Ситуация 1 из 3 · предложение
Аванс 3 000 000 ₽ — связать с этапом 1 и учесть резерв налога
Основание
п. 3.1, стр. 2 · счёт № 1 от 11.09 · сумма и назначение совпали
Расчёт
Действие
- связать платёж с этапом 1
- учесть резерв 180 000 ₽ к 28.10
- контроль сдачи — 15.11.2026
- УПД — после приёмки этапа
Последствия
без решения: платёж не сопоставлен · расчёт партнёра предварительный
Почему именно так
Договор № 12/06-2026, стр. 2, п. 3.1: «Заказчик в течение 5 (пяти) банковских дней с даты выставления Исполнителем счёта перечисляет аванс в размере 3 000 000 (три миллиона) рублей в счёт оплаты Этапа 1. Срок выполнения Этапа 1 — не позднее 15.11.2026».
По счёту № 1 от 11.09.2026 ожидалось 3 000 000 ₽, поступило 3 000 000 ₽, расхождение 0 ₽.
Резерв = поступление × ставка УСН «Доходы» = 3 000 000 ₽ × 6 % = 180 000 ₽.
Остаток = 3 000 000 ₽ − 180 000 ₽ = 2 820 000 ₽.
Вознаграждение партнёра по правилу версии 3 от 01.02.2026: 2 820 000 ₽ × 30 % = 846 000 ₽.
Уведомление в ФНС — до 26.10.2026 (25-е — воскресенье), уплата — до 28.10.2026.
Сумма партнёра предварительная: два расхода ожидают подтверждения. Обязанность выплатить возникнет после подписания акта. Резерв считается с запасом — до вычета страховых взносов; вычет учитывается в прогнозе налога за год. Резерв появится в календаре как цифра: деньги никуда не переводятся.
УПД сейчас не оформляется: результат работ ещё не передан. Черновик УПД по этапу 1 будет подготовлен после подписания акта. Если срок 15.11.2026 оставить без контроля, появится риск пеней по п. 6.2: 3 000 ₽ за каждый день просрочки.
Расчёт справочный. Итоговые суммы подтверждаете вы или ваш бухгалтер.
Одобрено. Платёж связан со счётом № 1 и этапом 1. Резерв 180 000 ₽ учтён к 28.10.2026; сдача этапа 1 (до 15.11.2026) — на контроле. Деньги не перемещались: перевод резерва на накопительный счёт — отдельная банковская операция.